Przeliczenie emerytury jest ważne, aby mieć pewność, że twoje świadczenia są wypłacane. Przy obliczaniu emerytury należy wziąć pod uwagę wiele czynników, takich jak stanowe i lokalne podatki dochodowe od świadczeń oraz upewnienie się, że zapłaciłeś wszystkie podatki. Ten artykuł pomoże Ci określić kroki, które musisz podjąć, aby upewnić się, że Twoja emerytura jest obliczana prawidłowo.
Spis treści
Obliczanie renty podstawowej
Jeśli piszesz wniosek o ponowne obliczenie renty, możesz zastanowić się, jak obliczyć rentę podstawową. Podstawową rentę oblicza się na podstawie długości Twojej służby i średniego wynagrodzenia „z górnej trójki”, które zarabiałeś w tym czasie. Obliczenia mogą być skomplikowane, jeśli należysz do Systemu Emerytalnego Pracowników Federalnych (Federal Employees Retirement System – FERS) lub Systemu Emerytalnego Służby Cywilnej (Civil Service Retirement System – CSRS). Pierwszym krokiem w obliczeniach jest określenie wspomnianego wyżej średniego wynagrodzenia, które możesz znaleźć w ostatnim odcinku wypłaty lub w aktach osobowych. Korzystając z tych informacji, możesz użyć bezpłatnego kalkulatora, aby dowiedzieć się, jaka kwota przysługuje Ci w danym momencie. Powinieneś również wziąć pod uwagę, czy jesteś w związku małżeńskim z osobą pobierającą rentę z FERS, ponieważ będzie to miało wpływ na obliczenia.
Na koniec warto rozważyć korektę kosztów utrzymania, która zwiększy twoją rentę o ułamek punktu procentowego. Na przykład, jeśli otrzymujesz rentę przez mniej niż rok, możesz mieć prawo do korekty kosztów utrzymania w wysokości 1%.
Przygotowanie do ponownego obliczenia renty
Przygotowanie do ponownego obliczenia świadczeń emerytalnych wymaga podjęcia kilku kroków. Należy przejrzeć nabyte świadczenia, wyciągi z konta oraz zestawienia indywidualnych świadczeń. Ponadto należy powiadomić administratora programu o planowanej zmianie wysokości świadczeń. Jeśli potrzebujesz pomocy w tych lub innych kwestiach dotyczących emerytur, możesz bezpłatnie zadzwonić do Employee Benefits Security Administration (EBSA). Kompetentny przedstawiciel może odpowiedzieć na Twoje pytania i upewnić się, że Twój plan emerytalny jest zgodny z przepisami. EBSA może również pomóc Ci we wszelkich kwestiach prawnych, które mogą się pojawić.
W zależności od planu emerytalnego, będziesz musiał dostarczyć informacje na temat ponownego obliczenia emerytury przy użyciu raportu aktuarialnego. Raporty te muszą zawierać szczegółowe informacje na temat przyjętej stopy dyskontowej, założeń dotyczących inflacji oraz poziomu wsparcia finansowego. Aktuariusz powinien przeprowadzić test w celu określenia precyzji twoich szacunków. Aktuariusz powinien następnie określić odpowiedni poziom zaufania do Twoich obliczeń.
Płacenie stanowego i lokalnego podatku dochodowego od świadczeń
Wysokość stanowego i lokalnego podatku dochodowego, który zapłacisz od świadczeń emerytalnych, zależy od stanu, w którym mieszkasz. Możesz uzyskać zwolnienie z podatku, jeśli masz 65 lat lub więcej i nie masz innych dochodów podlegających opodatkowaniu. W innych przypadkach będziesz musiał zapłacić podatek od całej kwoty wypłacanej emerytury. Jeśli rozważasz przeprowadzkę do nowego stanu, możesz wziąć pod uwagę następujące fakty.
Około 45 stanów nie zdaje podstawowego testu na sprawiedliwość podatkową. Te, które to robią, często mają najbardziej regresywną strukturę podatkową. Na przykład ostatnie badania pokazują, że efektywna krajowa stawka podatku stanowego i lokalnego dla średnich 20 procent wynosi 11,4 procent, w porównaniu z 7,4 procentową stawką dla najwyższego 1 procenta. Chociaż nie będziesz mógł uniknąć płacenia stanowego i lokalnego podatku dochodowego od emerytury, możesz dowiedzieć się, czy kwalifikujesz się do częściowego lub pełnego zwolnienia. Powinieneś również sprawdzić w swoim stanowym Departamencie Skarbowym.
